最中要害的是，史迪威把蒋介石利用美国援助的钱并不是利用在抗日上面，而是壮大国民党军队，储存丰富物资准备抗战胜利后消灭**的这一事实通过马歇尔报告给罗斯福。
正是这个时候，国民党蒋介石集团掀起的第三次“****”达到了顶点。第八战区副司令长官胡宗南调兵遣将向陕甘宁边区发起进攻，并欲攻取延安。
八路军驻渝办事处向中外人士揭露国民党发动“**”内战的阴谋，并将朱德致蒋介石、胡宗南的电文，送交美英苏等国驻华使团。于是引起美国政府公开声明：美英武器不供给不打“轴心国”的国家。以示抗议。苏联也表示不赞成蒋介石发动**内战。
这是铁的事实，并非什么谣言蛊惑所致，也非美国参谋长马歇尔被史迪威所煽动。一切的后果，当由蒋介石本人负全责!
**猖狂之目的，在引起内乱，破坏抗战局势，减低政府威信与丧失国家在国际上之地位。故其唯一阴谋，在激怒我向匪进攻；如我进攻时迁延不决，则匪势更张，国际舆论对我更劣；如我速战速胜，则匪不过迁移地区，不能根本消除其匪党，而我国内战既起，复不能根本解决，则国家威信仍有损失。无论胜与不胜，而一经用兵追剿，则彼之目的达矣!
故对匪决策仍取守势，围而不剿，必须用侧面与非正式方法以制之；万不宜公开或正面的方法以求解决也。
1943年春，欧洲战场形势很好。苏联红军在斯大林格勒战役取得了伟大胜利。这是一个关键的划时代的战役，苏军从此开始了战略反攻，迫使德军转入战略防御。实现了第二次世界大战的伟大转折。
1943年5月13日，北非战场上最后一部分德意法西斯军队向同盟军投降。
7月10日，美英联军一鼓作气，在意大利西西里岛登陆。
8月16日占领全岛，并威胁整个意大利本土。这一形势加速了意大利统治集团内部的分裂，终于把法西斯头子墨索里尼赶下了台。
9月3日，意大利政府向盟国投降。至此，欧洲法西斯阵线土崩瓦解。
太平洋战场的形势也鼓舞人心。美军1942年五六月间在珊瑚海和中途岛的战斗中给日军以沉重打击。随着1943年的到來，日本帝国主义开始走上了下坡路。
2月间，美军攻占了瓜达尔卡纳尔岛。日军在此岛遗留下战死、饿毙的25000具尸体而败退；其后，在联军反攻之下，所罗门群岛、新几内亚东部的日军皆陷入死亡边缘的苦战境地。由于美国海空军的封锁，日军补给断绝，太平洋占领区粮食、弹药储存殆尽。整个太平洋战场转入战略反攻，迫使日军转入了战略防御。
4月18日，日本联合舰队司令官山本五十六因所乘飞机在所罗门岛上空被美军飞机击坠毙命。
5月29日，阿留申岛和阿图岛的日军守备队全军覆沒。
盟军在太平洋一带恢复了制海、制空权，为日军所占领的一些岛屿相继被夺回，缩小了对日本的包围圈。
在中国战场上，日军在中国人民持久抗战特别是在中国**领导下的敌后战场人民战争的打击下，受到很大消耗和削弱，其部队士气低落，厌战反战情绪日益增长，士兵投降自杀者日益增多，战斗力大大下降。
纵观第二次世界大战的整个形势，全世界的人民看到了反法西斯战争的胜利曙光。
蒋介石当然也十分清楚地看到了这一点。他心中暗忖，中国抗战的胜利已稳操胜券，最可怕的敌人再也不是日寇，而是日益强大的中国**及其所领导的人民军队。他尤其担心抗日战争的胜利后，全国人民更加觉醒，**和民主力量更加壮大，其独裁统治将难以为继。于是，迫不及待地准备发动了第三次“****”。
蒋介石为大造“**”舆论，于1943年3月发表了《中国之命运》一书。这本书是由当过汉奸的陶希圣依照蒋介石的旨意捉刀代笔、又经蒋的审阅修改而成。
这本书共八章，近20万字。内容是他对中国历史和中华民族文化发展变化的认识以及满人入主中原后，对中国民族意识的摧残、中国的迅速衰弱以及中国的各种不利影响和废除不平等条约的重大意义。书中还介绍了民国和北伐历史以及他“**”的原因；“中国革命”的根本哲学问題；“中国革命”与世界的关系问題。
但，终归一点，即大肆鼓吹“一个主义、一个政党、一个领袖”，疯狂地攻击**和中国**，把“制造内战、破坏抗战、危害国家”的罪名强加在中国**的身上，污蔑**为“奸党”，污蔑**所领导的人民军队是“奸军”、“新式军阀”，污蔑陕甘宁边区和各抗日根据地为“新式割据”，并暗示两年内一定要解决**。
说到这，我们不禁要问：是谁“在引起内乱，破坏抗战局势，减低政府威信与丧失国家在国际上之地位”？恰恰是蒋氏自己!
不是吗？《中国之命运》发表的同时，蒋介石密令其包围各抗日根据地的第一线部队对**、八路军、新四军及游击队进行严密封锁，阻止其向外发展，并要求各“清剿”部队认真包围“进剿”，彻底消灭抗日的人民军队，如不可能时，即将**军队向敌伪后方压迫而封锁之。
3月上旬，驻华中阜阳、蒙城的国民党第三十一集团军王仲廉部，越津浦铁路东犯淮北抗日根据地。
与此同时，淮阳地区的国民党军鲁苏战区副司令韩德勤部也乘日军对苏北进行“扫荡”之机而西犯，侵占了苏北淮海区宿迁以东的里仁集、东道口等地，企图与王仲廉部会合，建立洪泽湖畔的新“**”阵地，切断苏北和淮南根据地的联系。
3月中旬，韩德勤率第八十九军、独立第六旅、保安第三纵队西渡运河，进占淮北中心区青阳镇以北的金锁镇、界认集、山子头地区。并令第八十九军赶赴灵璧以北，接应王仲廉部。顽军所到之处，大肆摧残抗日民主政权，屠杀抗日军民，从而激起抗日根据地军民的无比愤慨。
为粉碎王、韩东西对进的阴谋，保卫华中抗日根据地，新四军总部决定王、韩两部会合前，先给韩部以沉重打击，然后移兵阻止王部东进。
3月17日夜，新四军第四师主力在第二师、第三师各一部配合下，对山子头一带的韩部进行了自卫反击。
18日上午，新四军俘韩部官兵1 000余人，韩德勤本人也被生俘。迫使王部及韩之余部仓皇逃跑，从而粉碎了顽军建立“**”阵地的图谋。
山子头自卫战后，新四军仍以团结抗战为重，根据**中央指示，释放了韩德勤，归还其部分人员、枪支，并划出睢宁、宿迁之间地区由其驻守，以促其与新四军共同抗日。
4月上旬，国民党军第三战区顾祝同部乘日伪军对苏南茅山根据地进行“清乡”之机，调动其第二十三集团军的第二十八军的两个师向溧阳、溧水地区进犯。新四军第十六旅奋起自卫，激战3昼夜，将顽军击退。
5月，蒋介石在对华中抗日根据地发动进攻的同时，又命令第二十八集团军李仙洲部向皖北出动，经冀鲁豫边区进犯山东抗日根据地。李部主力对微山湖西抗日根据地实行三面包围，但在冀豫鲁军区主力和地方人民抗日武装一部的有力反击下，进犯被击溃。
蒋介石“**”的军事行动连连受挫后，一方面作积极进攻陕甘宁边区的军事准备；一方面又在作“**”的舆论准备。
5月5日，共产国际根据反法西斯战争需要，做出蕴藻浜《关于提议解散共产国际的决定》。
蒋介石认为这是难得的机会。于是，他指使复兴社特务头子张涤非，假借“民众团体”的名义，召开会议，发表通电，叫嚣“马列主义已经破产”、“要求解散**，交出边区”。国民党的中央通讯社将这一消息广为刊布。
与此同时，蒋又令军统特务头子戴笠拟定了《解决**问題之方案》，提出“利用第三国际解散时机”，“在军事上施极大压力”，“以使**将军权、政权交还中央”，达到“正式解散中国**”，“取消边区政府”，使“十八集团军完全**化”，“其他部队一律编遣”的目的。1943年6月，八路军驻重庆办事处致**中央书记处电报。
同时，蒋介石密令第八战区副司令长官胡宗南调兵遣将，准备在**八路军不肯就范时袭击延安，妄图一举消灭**的首脑机关，夺取陕甘宁边区。
据此，胡宗南先后从守卫黄河河防和封锁陕甘宁边区的第二线部队中抽调10个师，加强包围陕甘宁边区的第一线兵力，并分三步夺占陕甘宁边区。
6月9日，何应钦、白崇禧、胡宗南在耀县召开作战会议。
15日，何、白、胡检阅了驻耀县的部队。可以说是磨刀霍霍、咄咄逼人。
18日，胡宗南又在洛川召开了作战会议，并决定在洛川、黄陵、宜君、同官、耀县、淳化等地设置兵站派出所，在络川、宜川、韩城设立野战医院及抢修同官境内的咸榆公路。
6月底至7月初，国民党军连续派出小部队对边区进行侦察袭扰，并炮击关中军分区警戒阵地。
7月2日，胡宗南电令各部于10月前完成一切准备待命行动。
至此，蒋介石集团掀起的第三次“****”已达到顶点。
针对国民党顽固派的企图和动向，**中央决定继续坚持“人不犯我、我不犯人；人若犯我、我必犯人”及“有理、有利、有节”的一贯方针和原则，一面在政治上充分揭露蒋介石发动“**”内战、破坏抗战的罪行；一面在军事上作好自卫反击国民党军进攻的准备。
7月4日，**中央军事委员会向八路军、新四军通报国民党顽固派准备进攻陕甘宁边区的情况，以使之提高警惕，作好迎击准备。
同日，**指示八路军驻渝办事处，向大后方人民和美、英、苏等国驻华使团揭露国民党军进攻边区，挑动内战的阴谋。
7月4日和8日，八路军总司令朱德分别致电蒋介石和胡宗南，对其发动内战的行径提出严正抗议与警告。
8日，**中央发出关于“开展揭露和声讨蒋介石发动内战进攻边区的宣传攻势”的指示，要求各地党政军民开展反对内战、反对分裂、支援陕甘宁边区的斗争。
9日，延安军民举行紧急动员大会，向全国发出“呼吁团结反对内战”的通电。
12日，《解放日报》发表了**撰写的《质问国民党》的社论。
各抗日根据地军民立即响应**中央号召，纷纷声讨国民党顽固派。大后方人民和爱国人士也纷纷集会和发出通电反对内战，反对分裂。
与此同时，边区军民迅速作好迎战准备。
6月，中央军委调第258旅由晋西北开赴陕甘宁边区，以加强防御力量。
7月9日，**致电彭德怀，令八路军由晋察冀、太行山等地抽调部队开赴晋西北和陕甘宁边区准备应变。陕甘宁晋绥联防军司令部也重新调整了作战部署。
与此同时，八路军驻渝办事处遵照**中央和**的指示，及时向大后方人民及中外人士揭露国民党准备进攻边区、发动“**”内战的阴谋，并将朱德致蒋介石、胡宗南的电文，送交美英苏等国驻华使团。朱德在电文中指出：蒋介石“若遂发动内战，兵连祸结，则抗战团结之大业势将破坏，而使日寇坐收渔利，并使英美苏各友邦之作战任务亦将受到影响”。1943年7月6日，朱德总司令致蒋介石电。